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2019基金从业资格考试辅导教材:基金从业资格考试考点精讲-证券投资基金
基金从业资格考试辅导教材2019·依据大纲,考点结构清晰-囊括考点,突出重点-巧妙点拨,加深理解记忆

 

商城价21.60 今日促销
定 价¥48.00
作 者中公教育财经考试研究院
出版时间20181201
出版社西南财经大学出版社
ISBN9787550437685
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作 者:中公教育财经考试研究院
出版社:西南财经大学出版社
出版时间:20181201
版 次:1
装 帧:平装
开  本:16开
ISBN:9787550437685
  商品介绍

    《中公版·2019基金从业资格考试辅导教材:基金从业资格考试考点精讲-证券投资基金》本书共十章,主要介绍了证券投资基金基础知识、股权投资基金运作流程、股权本书共十章,主要介绍了基金投资管理、基金运作管理、基金发国际化等相关知识。主要内容如下:
第一章 投资管理基础
第二章 权益投资
第三章 固定收益投资
第四章 衍生工具
第五章 另类投资
第六章 投资管理流程和投资者需求
第七章 投资组合管理
第八章 投资交易管理
第九章 投资风险管理
第十章 基金业绩评价
第十一章 基金的投资交易与结算
第十二章 基金估值、费用与会计结算
第十三章 基金的利润分配与税收
第十四章 基金国际化的发展情况

  目录

第一章 投资管理基础1
本章学习框架1
考点精讲1
考点1 财务报表1
考点2 财务报表分析7
考点3 货币的时间价值与利率13
考点4 常用描述性统计概念19
本章同步自测24
第二章 权益投资30
本章学习框架30
考点精讲30
考点1 资本结构30
考点2 权益类证券32
考点3 股票分析方法42
考点4 股票估值方法45
本章同步自测49
第三章 固定收益投资55
本章学习框架55
考点精讲55
考点1 债券与债券市场55
考点2 债券价值分析65
考点3 货币市场工具73
本章同步自测77
第四章 衍生工具83
本章学习框架83
考点精讲83
考点1 衍生工具概述83
考点2 远期合约和期货合约85
考点3 期权合约88
考点4 互换合约90
本章同步自测94
第五章 另类投资100
本章学习框架100
考点精讲100
考点1 另类投资概述100
考点2 私募股权投资103
考点3 不动产投资105
考点4 大宗商品投资106
本章同步自测107
第六章 投资管理流程和投资者需求112
本章学习框架112
考点精讲112
考点1 投资管理流程112
考点2 投资者类型和特征113
考点3 投资者需求和投资政策说明书115
考点4 基金公司投资管理架构118
本章同步自测119
第七章 投资组合管理124
本章学习框架124
考点精讲124
考点1 现代投资组合理论124
考点2 资本市场理论130
考点3 被动投资和主动投资134
考点4 资产配置和投资组合构建140
本章同步自测143
第八章 投资交易管理148
本章学习框架148
考点精讲148
考点1 证券市场的交易机制148
考点2 交易执行152
考点3 基金公司投资交易管理156
本章同步自测158
第九章 投资风险管理163
本章学习框架163
考点精讲163
考点1 投资风险的类型163
考点2 投资风险的测量166
考点3 不同类型基金的风险管理173
本章同步自测184
第十章 基金业绩评价189
本章学习框架189
考点精讲189
考点1 基金业绩评价概述189
考点2 绝对收益与相对收益190
考点3 业绩归因198
考点4 基金评价分析的种类199
考点5 基金业绩评价业务体系200
考点6 全球投资业绩标准201
本章同步自测203
第十一章 基金的投资交易与结算208
本章学习框架208
考点精讲208
考点1 基金参与证券交易所二级市场的交易与结算208
考点2 银行间债券市场的交易与结算220
考点3 海外证券市场投资的交易与结算227
本章同步自测229
第十二章 基金估值、费用与会计结算235
本章学习框架235
考点精讲235
考点1 基金资产估值235
考点2 基金费用245
考点3 基金会计核算247
考点4 基金财务会计报告分析249
本章同步自测250
第十三章 基金的利润分配与税收256
本章学习框架256
考点精讲256
考点1 基金利润及利润分配256
考点2 基金税收259
本章同步自测262
第十四章 基金国际化的发展概况268
本章学习框架268
考点精讲268
考点1 海外市场发展268
考点2 中国基金国际化发展271
本章同步自测282
中公教育·全国分部一览表290

  编辑推荐

    《中公版·2019基金从业资格考试辅导教材:基金从业资格考试考点精讲-证券投资基金》本书在对基金从业资格考试大纲、官方教材深入分析和研究的基础上,精选相关内容编辑成书。本书具有以下特点:
1.依据大纲,考点结构清晰。
本书严格依据考试大纲编写,采用分章节、分考点的形式对证券投资基金基础知识进行精讲,帮助考生提高复习效率。
2.囊括考点,突出重点。
本书以考点的形式列出了考试大纲要求的知识点,同时在囊括考点的基础上,以不同颜色标识重点难点,帮助考生强化知识点,突破重难点。
3.巧妙点拨,加深理解记忆。
本书注重方法引导,书中提供“中公锦囊”“真题链接”帮助考生总结、拓展相关知识,以加深理解,使考生掌握解题关键,提升能力,高效备考。

  文摘

  第一章投资管理基础
  本章学习框架
  第一章考点考查角度
  投资管理基础财务报表资产负债表、利润表和现金流量表提供的信息及作用,资产、负债和权益的概念及应用,利润和净现金流的概念及应用
  财务报表分析财务报表分析的概念,流动性比率、财务杠杆比率、营运效率比率的概念及应用,销售利润率、资产收益率、权益报酬率的概念及应用,杜邦分析法
  货币的时间价值与利率货币的时间价值的概念、时间和贴现率对价值的影响以及现值和终值的概念、计算和应用,即期利率和远期利率的概念及应用,名义利率和实际利率的概念及应用,单利和复利的概念及应用
  常用描述性统计概念平均值、中位数、分位数的概念、计算和应用,方差和标准差的概念、计算和应用,正态分布的特征,相关性的概念
  考点精讲
  考点1 财务报表
  一、资产负债表、利润表和现金流量表(★★★)
  (一)资产负债表
  1.资产负债表的概念
  资产负债表是反映企业在某一特定时点财务状况的财务报表,是静态的财务报表,通常被称为企业的“第一会计报表”。资产负债表是企业经营管理活动结果的集中体现,其报告时点一般为会计季末、半年末或会计年末。通过分析企业的资产负债表,能够提示企业的资产、负债和所有者权益金额及其结构状况等信息,从而帮助信息使用者评价企业资产的质量水平、企业长期或短期偿还债务的能力、股东权益结构状况以及利润分配能力等。
  2.资产负债表的作用
  资产负债表通常有以下四方面的基本作用:
  (1)资产负债表列出了企业占有资源的数量和性质。这些占有的资源主要是指资产负债表上的资产项。企业只有依靠表上所列示的资源开展经营活动,才能在激烈的市场竞争中获得利润与回报。
  (2)资产负债表上的资源为分析收入来源性质及其稳定性提供了基础。这主要是由于企业的盈利离不开资产价值的支持。企业的盈利是基于企业所付出的资本成本而取得的,两者存在密不可分的关系。若企业的盈利与企业的资本成本脱离了关系,企业盈利的可靠性、持续性甚至是合法性就值得怀疑。
  (3)资产负债表有利于投资者分析企业的偿债能力。资产负债表上的资产项揭示了企业在特定时点资金的占用情况,负债项则说明企业的资金来源和财务状况,两者的结合分析有利于投资者了解企业长期债务或短期债务的偿还能力、是否存在财务困难以违约风险等,从而有助于投资者做出是否投资该企业的决定。
  (4)资产负债表可以为收益把关。资产负债表是静态的财务报表,是关于资产和负债在某一特定时刻的简要描述。相对于利润表和现金流量表而言,这无疑限制了资产和负债的操纵程度,从而使其更具有规范性、准确性与可信性。
  (二)利润表
  利润表是反映企业在特定会计期间内总体经营成果的财务报表,是动态的财务报表,亦称“损益表”。企业通过编制利润表,反映其在一定会计期间实现的收入、发生的费用以及应计入当期利润的利得和损失等金额及其构成情况,提供企业经济活动成果实现的相关信息,揭示企业财务状况变化的直接原因,有利于投资者分析企业的盈利能力。
  利润表主要包括的内容如图1-1所示。
  图1-1利润表主要包括的内容
  利润表的起点是公司在特定会计期间的收入,然后减去与收入相关的成本费用;利润表的终点是本期的所有者盈余。
  因而,利润表的基本结构就是收入-(成本+费用)=利润(或盈余)。
  (三)现金流量表
  现金流量表是反映企业在特定会计期间,现金和现金等价物流入和流出增减变动情况的财务报表,亦称“财务状况变动表”。从现金流量表的定义可以看出,该表是根据收付实现制(实际现金的流入与流出)为基础编制的。该报表向使用者提供了特定会计期间内企业现金(包括现金等价物)增减变动的有关信息,有助于财务报表使用者从现金流量的角度分析企业收益质量,评价企业的利润分配能力、偿债能力和周转能力,从而揭示企业获取现金和现金等价物的能力,为判断企业的财务前景提供了有力的信息支撑。现金流量表的基本结构可以分为三部分,如图1-2所示。
  图1-2现金流量表的基本结构
  若将上述三部分的现金流进行加总,则可以得到净现金流(NCF),其公式如下:
  NCF=CFO+CFI+CFF
  上述三种类型的财务报表的基本逻辑关系如下:
  (1)资产负债表:资产=负债+所有者权益。
  (2)利润表:收入-费用=利润。
  (3)现金流量表:现金净流量=现金流入量-现金流出量。
  三大财务报表反映的财务信息有其各自的特点。根据三大财务报表的信息,投资者可以了解企业财务状况、计算财务比率和分析企业的营运状况、价值和风险特征。三大财务报表的特点如表1-1所示。
  表1-1 三大财务报表的比较
  报表名称反映时期反映内容报表类型
  资产负债表某一特定时点财务状况静态
  利润表特定会计期间经营成果动态
  现金流量表特定会计期间现金及现金等价物流入和流出动态
  【2016年】下列等式中,符合资产负债表的基本逻辑关系的是( )。
  A.资产=所有者权益
  B.所有者权益=负债+资产
  C.资产=负债+所有者权益
  D.负债=所有者权益+资产
  【答案】C。解析:按照会计恒等式,资产负债表的基本逻辑关系是资产=负债+所有者权益。
  二、资产、负债和权益(★★★)
  会计要素是指根据交易或者事项的经济特征所确定的财务会计对象的基本分类。其中,资产、负债和权益要素侧重于反映企业特定时点的财务状况,是对企业资金运动的静态反映,构成资产负债表中的关键要素。
  (一)资产
  资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。根据资产的含义,资产具有以下特征:
  (1)资产是由企业过去的交易或者事项形成的。只有过去的交易或者事项才能形成资产,企业预期在未来发生的交易或者事项不形成资产。
  (2)资产是企业拥有或者控制的资源。该特征表明企业享有某项资源的所有权,或者虽然不享有某项资产的所有权,但该资源能被企业所控制(例如融资租赁的设备)。
  (3)资产预期会给企业带来经济利益。资产预期会给企业带来经济利益,是指资产直接或者间接导致现金和现金等价物流入企业的潜力,是资产最重要的特征。
  将一项资源确认为资产,除了需要符合资产的定义,还应当满足以下两个条件:
  (1)与该资源有关的经济利益很可能流入企业。
  (2)该资源的成本或者价值能够可靠地计量。
  资产按照不同的标准可以进行不同的分类。在资产负债表中,通常按照资产的流动性强弱进行分类,其主要分类构成如图1-3所示。
  图1-3资产的主要分类构成
  (二)负债
  负债是指企业过去的交易或者事项形成的,预期会导致经济利益流出企业的现时义务。根据负债的含义,负债具有以下特征:
  (1)负债是由企业过去的交易或者事项形成的。只有过去的交易或者事项才形成负债,企业在未来将要发生的交易或者事项不形成负债。
  (2)负债是企业承担的现时义务(企业在现行条件下已经承担的义务),这是负债的基本特征。
  (3)负债预期会导致经济利益流出企业。负债预期会导致经济利益流出企业,这是负债的一个本质特征。
  将一项现时义务确认为负债,除了需要符合负债的定义,还应当同时满足以下两个条件:
  (1)与该义务有关的经济利益很可能流出企业。
  (2)未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量。
  按偿还期限的长短,一般可以将负债分为流动负债和非流动负债。其中,流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利和应付利息等;非流动负债包括长期借款、应付债券和长期应付款等。
  (三)权益
  在本书中,权益即指所有者权益,也称“净资产”。所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益,即“资产-负债=所有者权益”。权益实际上是所有者对企业净资产的所有权,是所有者对企业资产的剩余索取权,说明了企业归谁所有的问题。根据权益的含义,权益具有以下特征:
  (1)除非发生减资、清算或分派现金股利,否则企业无须偿还所有者权益。
  (2)企业清算时,只有在清偿所有的负债后,所有者权益才能返还给所有者。
  (3)所有者凭借所有者权益能够参与企业利润分配,获取股息红利。
  按照构成内容的不同,所有者权益可以分为实收资本(在股份制企业中为“股本”)、资本公积(含资本溢价或股本溢价、其他资本公积)、盈余公积和未分配利润。其中,盈余公积和未分配利润统称为留存收益,即企业历年实现的净利润中留存于企业的部分。
  所有者权益的主要构成如图1-4所示。
  图1-4所有者权益的主要构成
  【2015年】股份有限公司的所有者权益不包括( )。
  A.资本公积B.股本
  C.盈余公积D.利润总额
  【答案】D。解析:所有者权益又称“股东权益”或“净资产”,是指企业总资产中扣除负债所余下的部分,表示企业的资产净值,即在清偿各种债务以后,企业股东所拥有的资产价值。所有者权益包括以下四部分:一是股本,即按照面值计算的股本金;二是资本公积,包括股票发行溢价、法定财产重估增值、接受捐赠资产、政府专项拨款转入等;三是盈余公积,又分为法定盈余公积和任意盈余公积;四是未分配利润,指企业留待以后年度分配的利润或待分配利润。

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